Полезная информация

Налоговые ставки на 2019 г.

  • Ставка подоходного налога составляет 20%.

  • Минимальная ставка заработной платы работника при полном рабочем дне — 540 евро в месяц.

  • Необлагаемый подоходным налогом доход — 500 евро в месяц (необходимо представить заявление от работника).

  • Минимальная обязанность по социальному налогу — 165 евро в месяц(составляет 33% от минимальной зарплаты прошлого года 500 евро).

  • Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6% , для работодателя — 0,8%.

  • Обязанность удерживать платеж по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости.

  • При этом у работодателя сохраняется обязанность с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной ставке 0,8% и в дальнейшем:

  • — за работника, достигшего возраста пенсии по старости,

  • — за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости.

Налоговые ставки на 2018 г.

  • Ставка подоходного налога при удержании — 20%. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86, и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%. Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения необлагаемого подоходным налогом дохода является заявление от получателя выплаты). Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 500 евро (вместо действовавшей в 2018 году 470 евро), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 165 евро в месяц. Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника 1,6%, для работодателя0,8%. Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке 0,8%.


Налоговые ставки на 2017 г.

  • Ставка подоходного налога при удержании – 20%. Необлагаемый подоходным налогом доход – 180 евро в месяц (основанием для применения является заявление от получателя выплаты). Дополнительный не облагаемый подоходным налогом доход при получении пенсии – 236 евро в месяц (применяют только лица, выплачивающие пенсии I и II ступени). Дополнительный не облагаемый подоходным налогом доход при получении возмещения в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием – 64 евро в месяц (основанием для применения является заявление от получателя выплаты). Ставка социального налога – 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 430 евро (вместо действовавшей в 2016 году 390 евро), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу – 141,90 евро в месяц. Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника – 1,6%, для работодателя – 0,8%. Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости, с выплаченной заработной платы уплачивать платеж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке в размере 0,8%.

Налоговые ставки на 2016 г.

  • Налоговые ставки в Эстонии на 2016 год:

  • Подоходный налог (удерживается с заработной платы работника) – 20%

  • Необлагаемый подоходным налогом доход – 170 евро/месяц.

  • Дополнительный необлагаемый подоходным налогом доход при получении пенсии — 225 евро в месяц (применяют только лица, выплачивающие пенсии I и II ступени).

  • Дополнительный необлагаемый подоходным налогом доход при получении возмещения в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием — 64 евро в месяц

  • Страховой взнос по страхованию от безработицы – 1,6%

  • Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2% или 3%

  • Взносы в накопительную пенсию можно уточнить на сайте www.pensionikeskus.ee

  • Ставка социального налога – 33% (работодатель)

  • Страховой взнос по страхованию от безработицы – 0,8% (работодатель)

  • Минимальная обязанность по социальному налогу — 128,70 евро/месяц

  • Минимальная заработная плата 430 евро/месяц (2,54 евро/час)

Налоговые ставки на 2015 г.

  • Налоговые ставки по заработной плате в Эстонии в 2015 г.

  • Подоходный налог — 20% (работник)

  • Страховой взнос по страхованию от безработицы – 1,6% (работник)

  • Ставка взноса в накопительную пенсию — 2% или 3% (работник)

  • Взносы в накопительную пенсию можно уточнить на сайте www.pensionikeskus.ee

  • Социальный налог – 33% (работодатель)

  • Страховой взнос по страхованию от безработицы – 0,8% (работодатель)

  • Необлагаемый подоходным налогом доход – 154 евро/месяц.

  • Минимальная сумма, на которую начисляется социальный налог 355 евро (117,15 евро в месяц).

1000 евровые сделки

  • 1 ноября 2014 года вступило в силу изменение в законе о налоге с оборота, согласно которому предприниматели обязаны декларировать все сделки, сумма которых за отчетный период превышает 1000 евро без налога с оборота.

  • Командировочные с 01.01.2016

  • Начиная с 01.01.2016 вступает в силу изменения в законе о подоходном налоге, согласно которому суточные командировочные при зарубежной командировке, не облагаемые налогом, первые 15 дней составляют 50 евро за каждый день, но не более чем 15 дней в месяц, и 32 евро за каждый следующий день.

  • Использование личного автомобиля в служебных целях

  • Начиная с 01.09.2014 компенсировать работнику использование личного автомобиля можно лишь в случае, если ведется дневник поездок. Дневник поездок должен содержать данные работника, регистрационный номер автомобиля, начало и конец каждой рабочей поездки, дату и цель поездки. Дневник поездок можно вести как в бумажном, так и в электронном виде.

  • На основе дневника поездок можно компенсировать до 0,30 евро за километр, но не больше чем 355 евро в месяц. В случае, если компенсация превышает 355 евро, то это уже считается спец. льготой.

  • Выплаты компенсации за использование личного автомобиля необходимо декларировать к 10 апреля следующего за отчётным годом (т.е. выплаты сделанные в течении 2015 года нужно задекларировать 10 апреля 2016 г.).